近几年来，随着互联网的高速发展，物流行业增长速度也居高不下。但是传统物流行业长期存在着两个难题：一是空载率高，运输成本居高不下；二是纳税主体难界定，税收流失严重，行业亟待规范。
根据交通运输部公路科学研究院提供的数据，我国物流成本占GDP比重高达16%左右，占产品总成本的比重更是高达25%~30%，整体处于高成本低利润的状态，所以物流企业转型势在必行！
物流行业主要税种及税率
我国物流企业普遍缴纳的税种一般包括增值税、企业所得税、城市维护建设税、房产税、车船税、土地使用税、印花税、教育费附加以及企业所得税。其中，增值税和企业所得税是物流企业缴纳的主要税种。
①增值税
·陆路（含铁路）运输、水路运输、航空运输和管道运输服务
税率：一般纳税人营业税改增值税税率为9%，小规模纳税人营改增3%。
计算方式：应纳税额×税率
·仓储、配送及货运代理等物流辅助服务
税率：一般纳税人营业税改增值税税率为6%，小规模纳税人营改增3%。
计算方式：应纳税额×税率
一般纳税人，增值税专用发票是可以抵扣的，抵扣原则是：销项-进项
进项和销项指：
进项发票：公司企业购进货品，同时获得相应凭证；
销项发票：企业售出货品，同时开具发票。
注明：正规增值税专用发票开票要求：三流一致或四流一致，分别为资金流、发票流、货物流、合同流。
②企业所得税
税率：对小型微利企业年应纳税所得额不超过万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过万元但不超过万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
物流行业需要缴纳的税种
物流行业是生产性服务业，设施投资大，回报率低，自身的服务特性决定了行业利润普遍不高。据统计，我国物流企业毛利润率一般为4%-10%。再加上税负压力大，发展缓慢。
物流行业税负压力大的6个原因
1、人工成本高
物流行业是一个职工薪酬成本占比高、劳动密集型的行业，企业的经营成本有仓库租金、人员工资、运输费用、装卸费用等，其中人工成本占比最高。比如德邦成本结构中，人工成本大概就占了40%-50%。
2、发票难取得
但是物流企业自有车辆、自有司机拥有量少，往往与个体户司机或者散户车队达成某种君子契约，并不签订劳务合同或者货车租赁合同，这部分雇佣司机、租赁货车的费用是真实支出的，但却缺少合规发票，导致企业利润虚增，多缴纳企业所得税。同时，在租赁货车的过程中，也难以取得增值税专用发票，导致企业多缴纳增值税。
3、增值税进项抵扣少
营改增之后，企业增值税的纳税额是由销项税额减去进项税额，进项税发票必须经过税务机关验证后才能抵扣。但是物流行业的的增值税抵扣困难，一般企业进项结构包括燃油、机动车购买、维修保养、场地租赁等，像货运司机、装卸工这些人工成本占比也不小，但是难以取得增值税专用发票作为进项抵扣的。
从总体情况来看，物流企业的进项总额只占销项的40%-60%，导致企业增值税进项抵扣缺口大，增值税税负压力大。
4、管理混乱，税务风险大
物流企业人员多，网点多，工作流动性大，管理控制薄弱，很多司机只顾自身利益，私下购买发票冲抵酬劳，而物流企业的财务人员税务管理素质较低，不能准确辨别发票真伪，购买发票属于虚开发票，增加了企业的税务风险，甚至可能会面临刑事责任。同时，有些物流企业的财务人员对相关税收知识掌握不足，会计核算混乱，这些也导致税负的增加。
5、社保负担重
而物流企业入行门槛低，从业人员文化偏低，临时工多，人员流动频繁，不愿意购买社保，导致企业缴纳社保复杂，成本增加。
6、股东分红多
物流企业需要按照25%的税率缴纳企业所得税，之后股东分红还需要再缴纳20%的个人所得税，这对于薄利的物流来说，无疑也增加了税负压力。
物流企业如何破解税负困境
随着网络货运的发展，国家给予了一系列优惠政策，税总从旁进行辅助，地方给予扶持，也为物流行业带来了一些好处：
1、合规获取物流成本票、保证税务合规
一些网络货运平台提供了个体司机带票运输解决方案，物流企业可合法取得个体司机运输发票，避免“白条”风险，确保数据真实，保证税务合规。
2、享政府财税政策扶持
政府大力发展网络货运，给予网络货运企业专项财政奖励扶持，网络货运企业等平台经济企业也把政府奖励带给了合作的物流企业，使企业在保证税收合规的基础上，降低成本，增加营收，提升整体市场竞争力。
3、税务综合筹划，解决无票支出、提高用人效率
此外，还可以通过网络把零散的运力组织起来，通过灵活用工方式，提高行业整体的组织运输水平，提升运输效率的同时，进一步优化薪资、社保、分红，解决无票支出，降低成本。
综上所述，导致物流行业税负压力非常大，而且一些物流企业也不能及时掌握国家的相关税务支持政策，无法及时为自身谋得长远发展和利益。薪动财税提醒，物流企业现在要转型，可以选择实力强劲的网络货运平台；同时，选择第三方税务筹划机构，实现税务的优化和用工的高效匹配，达到降本增效的目的。
